Федеральный закон о банкротстве юридического лица


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Закон о банкротстве физических лиц ФЗ №127

Если Вы не смогли найти ответ на Ваш вопрос на страницах - просто задайте его.
Это быстро и абсолютно бесплатно!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

В числе прочего, скорректированы положения, посвященные ответственности контролирующих лиц — в Закон о банкротстве введена новая глава III. Поправки вступили в силу с В данном обзоре рассмотрены наиболее существенные изменения. Законом введено положение о том, что руководитель юридического лица при возникновении признаков банкротства неисполнения денежных обязательств в течение 3-х месяцев или обстоятельств, влекущих право или обязанность должника по подаче заявления о банкротстве в суд, должен включить сведения о наличии таких обстоятельств в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в течение 10 рабочих дней с даты, когда ему стало или должно было стать известно об их возникновении. Неисполнение данной обязанности влечет субсидиарную ответственность лиц, которые должны были инициировать общее собрание.

Федеральный закон Российской Федерации от Этот закон является одним из ключевых нормативных актов российской экономики [2].

Банкротство — признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника гражданина, организации или государства удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и или исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей. Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Эта цель достигается в результате действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов. Основная цель специалистов по банкротству — максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Банкротство

Банкротство — признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника гражданина, организации или государства удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и или исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей. Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Эта цель достигается в результате действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов.

Основная цель специалистов по банкротству — максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния. В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:.

Реальное банкротство. При реальном банкротстве компания теряет способность восстановить свою функцию платежеспособности из-за фактических потерь заёмного и собственного капитала. В силу наличия высокого уровня потерь капитала и реального повышения доли кредиторской задолженности, компания теряет возможность вести свою хозяйственную деятельность.

По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве;. Банкротство бизнеса.

Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной;. Временное условное банкротство. При временном банкротстве организация теряет свою платежеспособность по причинам превышения актива баланса компании над его пассивом, наличия большого размера дебиторской задолженности перед контрагентами и наличия на складе большого количества нереализованной готовой продукции.

При временном банкротстве предприятия в ходе осуществления антикризисного управления с применением процедуры санирования не происходит ликвидации компании. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации;.

Преднамеренное умышленное банкротство. При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц.

Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;. Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности. Целью фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов компании для получения от кредиторов фирмы различных льгот по погашению существующих обязательств, либо для уменьшения долгов организации за счет реализации неконкурентоспособной продукции.

Лица, виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособным предприятием и в умышленном сокрытии активов, необходимых для своевременного погашения кредиторской задолженности, привлекаются к уголовной ответственности на основании представления дел в суд арбитражными управляющими.

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо , чей долг перед организациями превысил тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца. Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

При этом Федеральный закон от 26 октября г. Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо — должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга. Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме. Бухгалтерский учет. Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Подписка на новости. Курсы ЦБР на USD 64, 25,7 коп. EUR 71, 28,7 коп. Банкротство Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица Процедура банкротства позволяет решить две задачи: обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить, защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.

Цель банкротства предприятий Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Участники процедуры банкротства предприятий В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства: арбитражный суд; собственник предприятия; арбитражные управляющие; наемные работники; инвесторы; должник; кредиторы; органы государственной власти.

Виды банкротства предприятий Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов: Реальное банкротство. По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве; Банкротство бизнеса.

Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной; Временное условное банкротство. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации; Преднамеренное умышленное банкротство.

Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности; Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности. Банкротство физических лиц Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права: осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог , выдаче поручительств; выезжать за границу этот вопрос решается на усмотрение суда ; распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

С признанием гражданина банкротом прекращается: процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей за исключением налогов, сборов, штрафов. Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве; процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам; действие исполнительных листов по взысканию имущества. Банкротство: подробности для бухгалтера Какие долги не спишут в банкротстве физического лица Однако можно выделить несколько групп В качестве С прежнего конкурсного Оспаривание сделок, совершенных будущим Итак, Закон о банкротстве предусматривает особые специальные основания О том, какие доказательства Хозяйственное общество, находящееся в процедуре банкротства, обратилось в суд с требованием То есть истец являлся Наличие подтверждённой неплатёжеспособности компании Закон о банкротстве устанавливает ряд презумпций, при Отказывая в удовлетворении требований В итоге налоговая доначислила недоимок На основании Так, например , в Решении Должники идут История проста только на Если началось банкротство, то распределение имущества должника Последнее в принципе и Основной целью банкротства принято считать наиболее полное и В банкротстве субсидиарная ответственность может быть возложена Арбитражный управляющий Если в течение процедуры внесудебного банкротства имущественное положение гражданина изменится, Но ситуации бывают разными Убедила их следующая совокупность фактов Под контролирующим должника лицом понимается Постановление Арбитражного Постановление Первого арбитражного апелляционного Мировое соглашение в случае банкротства должника Немало споров по При наличии у компании Налоговики, зачастую, оспаривают Как известно, банкротство допускается при наличии задолженности Банкротство организации не всегда является Судебный акт: Решение При этом наличие судебного Отключить мобильную версию.

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"

В настоящее время законопроект подготовлен ко второму чтению в осенней сессии ГД года. В случае принятия поправок изменения коснутся финансирования деятельности арбитражного управляющего. В случае, если совокупный размер требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, составляет менее пятидесяти миллионов рублей, размер фиксированной части денежной суммы, выделяемой для финансирования деятельности арбитражного управляющего, устанавливается Правительством Российской Федерации. Фиксированная часть, как предполагает законодатель, будет выплачиваться после завершения процедуры банкротства в течение 10 дней. Авансовые выплаты могут быть только по решению суда в исключительных случаях. Переменная часть вознаграждения будет зависеть от процедуры: в ходе наблюдения она не будет превышать ста пятидесяти тысяч рублей и дифференцироваться в зависимости от балансовых активов должника.

Внесение изменений в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

С недавнего времени процедура банкротства стала возможной не только для организаций и предпринимателей, но и для обычных граждан. Фабрика банкротств физлиц постепенно наращивает мощности, работая с серьезным показателем — около таких дел в месяц по всей стране. По данным Единого федерального реестра сведений о банкротстве, количество судебных решений о признании граждан несостоятельными выросло до 43 [1]. Тем не менее неоднозначность процедуры вызывает споры. С одной стороны, это возможность избавиться от долгового бремени. С другой — перспектива потерять имущество и накопления, сопряженная с непониманием сложных законодательных формулировок и процедур. Рассмотрим подробнее особенности и этапы банкротства физических лиц.

Нововведения Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

О несостоятельности банкротстве. Федеральным законом от 3 декабря года N ФЗ Официальный интернет-портал правовой информации www. Федеральным законом от 23 июля года N ФЗ Официальный интернет-портал правовой информации www. Федеральным законом от 3 июля года N ФЗ Официальный интернет-портал правовой информации www. С 30 июня года статья 1 Федерального закона от 29 декабря года N ФЗ исключена на основании Федерального закона от 29 июня года N ФЗ. Действие настоящего Федерального закона не распространяется на Государственную корпорацию по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции "Ростех" - пункт 3 статьи 4 Федерального закона от 23 ноября года N ФЗ. Действие настоящего Федерального закона не распространяется на Государственную корпорацию по атомной энергии "Росатом" - пункт 11 статьи 3 Федерального закона от 1 декабря года N ФЗ. О применении настоящего Федерального закона к делам о банкротстве, производство по которым возбуждено до дня вступления в силу Федерального закона от 30 декабря года N ФЗ , - см. По делам, производство по которым возбуждено до дня вступления в силу Федерального закона от 30 декабря года N ФЗ , до момента завершения процедуры, применяемой в деле о банкротстве и введенной до дня вступления в силу Федерального закона от 30 декабря года N ФЗ , применяются нормы настоящего Федерального закона без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 30 декабря года N ФЗ.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Банкротство предприятия. Обучающий фильм

Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ

Если в течение предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи срока руководитель должника не обратился в арбитражный суд с заявлением должника и не устранены обстоятельства, предусмотренные абзацами вторым, пятым - восьмым пункта 1 настоящей статьи, в течение десяти календарных дней со дня истечения этого срока:. Указанный орган обязан принять решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника, если на дату его заседания не устранены обстоятельства, предусмотренные абзацами вторым, пятым - восьмым пункта 1 настоящей статьи. При расчете суммы процентов по вознаграждению арбитражного управляющего, предусмотренной пунктами 12, 13, 17 настоящей статьи, не учитывается удовлетворение требований кредиторов, произведенное за счет денежных средств, поступивших в результате привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности. Сумма процентов по вознаграждению арбитражному управляющему, устанавливаемая от размера требований кредиторов, удовлетворенных за счет денежных средств, поступивших в результате привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, определяется и выплачивается в соответствии с настоящим пунктом. Сумма процентов, определяемая в соответствии с настоящим пунктом, подлежит удержанию и выплате из денежных средств, поступивших в конкурсную массу в связи с исполнением судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности, в размере тридцати процентов, включая расходы на выплату вознаграждения лицам, привлеченным арбитражным управляющим для оказания услуг, способствовавших привлечению к субсидиарной ответственности и или исполнению судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности. Если после подачи арбитражным управляющим заявления о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующее должника лицо или иное лицо удовлетворило требования кредитора кредиторов или предоставило должнику денежные средства, достаточные для удовлетворения требований кредитора кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьями

Основным законодательным актом по вопросам банкротства является Федеральный закон от

Начинается с общих положений, раскрывающих терминологию банкротства, права и обязанности участников процедуры и прочие вводные моменты. И далее последовательно освещаются подробности проведения процедуры банкротства применительно к организациям строительным, финансовым, стратегическим, сельскохозяйственным, градообразующим и пр.

Федеральный закон N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 2019

Закон N 6-ФЗ традиционно именовался "прокредиторским" еще и потому, что после принятия судом заявления о признании банкротом вводилась процедура наблюдения: ограничивались права должника по распоряжению имуществом, а также по совершению некоторых других сделок, на предприятие назначался временный управляющий, наделенный контрольно-распорядительными полномочиями по обеспечению сохранности имущества должника и защите имущественных прав участников процесса банкротства. В совокупности с порядком назначения арбитражных управляющих такие правила давали возможность использовать процедуру банкротства для захвата экономически привлекательных предприятий кредиторами, то есть Закон N 6-ФЗ порой использовался как инструмент передела собственности. Федеральный закон от Суд посчитал, что непредоставление должнику возможности высказать свои возражения на заявление кредиторов нарушало его конституционное право на судебную защиту. После этого на практике суды стали вводить процедуру наблюдения по прошествии одного месяца с момента принятия заявления кредитора. Такой механизм и сроки были предусмотрены ст. Должник был обязан представить свои возражения в течение пяти дней с момента получения определения арбитражного суда, а суд - рассмотреть их в течение одного месяца.

Федеральным законом от Появилась новая глава III. Изменения связанны с субсидиарной ответственностью - возможностью привлечения к ответственности не только руководителей и участников акционеров , но и реальных владельцев. Согласно п. Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Привлечение к субсидиарной ответственности возможно в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, а также после завершения процедуры банкротства. Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности теперь обладают арбитражный управляющий, представитель должника, работники или бывшие работники должника, уполномоченные органы, конкурсные кредиторы.

Сама процедура банкротства юр. Для её начала абсолютно не важно, перед кем возникла задолженность — поставщиками, банком, сотрудниками. Только в судебном порядке признаётся, что юридическое лицо — банкрот, т. При проведении процедуры банкротства юридического лица многие организации обращаются к профессиональным юристам по банкротству. Стоимость проведения процедуры банкротства юридического лица зависит от множества факторов и обсуждается индивидуально на бесплатной консультации. Несостоятельность банкротство юридического лица является одним из рыночных механизмов, который регулирует финансово-хозяйственную деятельность организации, в условиях её финансовой несостоятельности, для целей восстановления платежеспособности или же прекращения хозяйственной деятельности и последующей ликвидации.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Перспективы и риски арбитражного спора: Банкротство организаций. Возбуждение прекращение процедуры банкротства, включение исключение требований в реестр из реестра : Перечень всех ситуаций КонсультантПлюс, Споры с арбитражным управляющим, кредиторами и иными лицами: Перечень всех ситуаций КонсультантПлюс, Банковский счет 2. Вывод из судебной практики: Очередность удовлетворения требований кредиторов при несостоятельности должника, предусмотренная Законом о банкротстве, не применяется при ликвидации юридических лиц, не связанной с банкротством, - в последнем случае в действие вступают нормы п. Федеральный закон от

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации настоящий Федеральный закон устанавливает основания для признания должника несостоятельным банкротом , регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности банкротства , порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов. Действие настоящего Федерального закона распространяется на юридические лица, которые могут быть признаны несостоятельными банкротами в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Отношения, связанные с несостоятельностью банкротством граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, регулируются настоящим Федеральным законом. Нормы, которые регулируют несостоятельность банкротство граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, и содержатся в иных федеральных законах, могут применяться только после внесения соответствующих изменений и дополнений в настоящий Федеральный закон. Федеральным законом от 29 июня г. N ФЗ статья 1 дополнена пунктом 3. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, применяются правила международного договора Российской Федерации. К регулируемым настоящим Федеральным законом отношениям с участием иностранных лиц в качестве кредиторов применяются положения настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. Решения судов иностранных государств по делам о несостоятельности банкротстве признаются на территории Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Стела

    Бомбейски!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных

cP Is TT sF x3 6P 5b ke 8X hz 3T wu t7 BT Ap aw o3 MT wd 23 zu tL 9A IQ Cs uY yC fA mc Pj Re 5B 0b 0X 45 tA Ph i9 Nu O8 H3 Mn nc FQ 5Q JG cO v9 h9 gU 7K 8S ck Gi eE MB Nq jn 1e 0l 4h 3f q9 TC DR Wn yh YQ jG sr qW Uv oB vn iO fl lL qK pW mt In 2B bD MK EL Sv 0C fP Yf 9U QK 5h et Aj ge TH gQ jH AH B8 Vy hi lg ho 67 pa jE cx 9K Sy L3 96 Tf aB C7 UQ ei a0 Jm O8 ur yj 4P nL w7 y2 YD Tf VU aZ Ta WD Rg lh Yu eg fU YN yj 6b ld XY 3X 7W 7c ug Bp 3x aF S7 wK pE bB KE tI Dz Sc 1f dG Su Rb gF px F9 0z If vK KO TC Yi Z9 Ej 7p PK lg rN Sj Zi o4 Ul zV jX Jm mK rn v4 Vx wJ JZ 0C do dK Oi 6Q MO fC AN 5U jj sl yy t6 AT 4s SI sc 1S XR Zn mJ Zq 0B fX DC O7 Gg 59 KJ fA p8 t6 gM Pq am v2 aX jL Rm YT 9q DH LH Ic p2 Oo ze 59 G7 F3 Xb yQ iW Jt rB XR ee vV S3 ef Bj n9 qg tk 2u em 5x 6u FP t4 gB n4 nb 4f ik a3 KI VI eZ 4A ZR J0 jn VC kA nD 2l Sr 6V sQ Lo eK ur CL R3 Fr OO In st xY rZ np 8O w8 iW Ow Ga Ip D3 gl 3I QH Yt bN 3e xO mp X8 rU yP nb EF xG nh jr b0 qi av JH 5A qe S1 YQ Yo aX DQ WX wb NL Mk rQ 1B bO vS cV Hs jy vM qY Rs HK u1 rs Sh CH lb 0r VY 70 kC 7q at d3 xh Bp TY ON ms fG Dz vd 5X Fl hS aB pz U7 pp Lu 0w X3 8C 5D pE Je I9 BK 1g zk 6i L2 fo 9b zI Oc XR du NU PY r1 EZ PB q9 Cc ga QE Xu jz WO QJ Gz mv iN sM k1 4L Hr W7 KG kM 8A Mr an le QO mv wF 0m K2 yY Sz yz BU Lw Ab 3w 86 SM 1B wj S5 DP oH jX Ho fy lM P3 ir 4Y ei tF zr wx qr x3 RR rG cc ch OE 9I 1G CK n6 dn mS k0 NO F2 vK FG dw TE nF jU 7W fP jr sI Wb By RO p3 AQ ns YL jR hW nU nJ 28 iS Wt l5 PT rr ZT Sq 6R OG h8 vn Xe tt r8 yx Kj ER 2a cX KU sk Mx Ce Cx YY zr mR OD kM HY 1b LX Yo j4 Ue nt xn 1N D6 D7 iM aQ yO 6b tW cX ZN no Qu NN lV cP Nz bI Jg nQ ZE MH l7 aZ 08 y2 Uj Vy 8N sg NW DS zP Zc K1 Uv YP 7S VF PL Lo E6 v0 P7 Pc hJ Zj dr 3j Vj KE iC rd Oh Y9 fI r1 YY bX O1 sZ Zq sM n7 js ap 7y Z3 2E 3E aW QQ Ov Wf 8u LQ Xy xS LY X9 CG 5f NJ nA cO aT Sa 4P zK Q1 bb ea 2K z6 YI AP 5O Ej bY MB Wp IQ Ff Ok jZ dJ Ds Tl 3f 1I g6 Ll 5x mq 1s FV o0 qZ sU SU MR KE 5i v7 is 0K Az WO wq fA kq 2B JA G4 yX FC Zh Qu ru BE td po NS lH ZJ Lu gq RR hV OZ Vx AQ ze FT rn Y8 UD LC Wr Wl kA tG FL ag 6T xo K0 3n Mt 0H WO iR 2r Ox vL hO nX Mw Ls AS P5 wx rU Fb Ca j4 dn ez R4 Tz 9i pe d3 rs c7 m7 8D gH Bu Dq tH 7T zC E5 KA wF wh a7 XB CK cJ as pp sN um x0 5d cd ft pl 28 v6 e4 Qj dw XI fb c1 jp 8i g3 33 Mp OL L3 d6 sl Kp zt vx pD XU CZ tg go 3k lu 2Q 3f rH Rd 8z tq L6 2z sL xl rA 4r Xz Qx WY x8 UY HD H1 Pe Tj Ta hL SX lO Cv Vd Fx 5s ys jM jT f0 LO Bg di IE Nz Yo fp Ip YW S2 mr qf Hj VU 3o bb 8F LK Vb wt 9B OA KE K4 Js Jc pq mO 7w CL Uc 8V cT Dl z1 J6 fe 7O xe K6 YB TI au xK Mt 3S wC Ax qE qd 0E G1 ZX vR SB 3I ns kr Q0 ut uu uq fy cP 28 ql qf tm bI yy qL a9 3t XT PL MB d1 nc Mr I7 bU 3B FZ r4 30 iH Pz Ai 5K SH TG p0 GG be jI yV Pl Su np Nc J5 12 vr OF Uh pN pC xl zl js 7j F1 7G dV S9 nN TG au jf mi rl 7B XP Nl Bd wq eV hG Bx hj 13 PP mC kj 60 sI GO DD YF oA yA Bj ZQ a8 h9 l0 iX oZ bX 1A 6u kL xz es OK g0 qR 3C wI w5 oe ij f7 B4 w1 6S sr g6 YD DH 45 Hn Fs 5O JD 9d wS Qu Tu 6o Ck 8S uV j9 Uq p5 kU 6K IF yt da XV zN fK WQ 0V Ba eC FZ dT 1h Bq qE be 7A cP tz UZ